增值稅小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)一窗式比對(duì)操作手冊(cè)
頒布時(shí)間：2015/8/1 8:38:27
增值稅小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)一窗式比對(duì)操作手冊(cè)
操作說明：
1、月初首次進(jìn)入稅控開票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行抄稅，然后進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅。
2、進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，錄入申報(bào)表。
3、在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，申報(bào)表提交時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)比對(duì)。公式：申報(bào)表數(shù)據(jù)第3欄本期數(shù)+第5欄本期數(shù)=防偽稅控普通發(fā)票金額+機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票金額-稅率為0的增值稅發(fā)票對(duì)應(yīng)的開票金額。
4、如果系統(tǒng)比對(duì)相符，正式提交申報(bào)表。
5、進(jìn)入稅控開票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)清盤。
6、如果比對(duì)不相符，則判斷申報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確，如果申報(bào)表數(shù)據(jù)不正確，返回第2步驟修改申報(bào)表。
7、如果比對(duì)不相符，但確認(rèn)申報(bào)表數(shù)據(jù)正確，也可以通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)正式提交申報(bào)表，但是需要到辦稅服務(wù)廳手工清盤。
8、到辦稅服務(wù)廳辦理手工清盤等相關(guān)業(yè)務(wù)。
遼寧省國(guó)家稅務(wù)局
二0一五年七月三十日
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