住房公積金行政監(jiān)督辦法

住房公積金行政監(jiān)督辦法

建金管[2004]34號

頒布時間：2004-3-2

發(fā)文單位：建設部 財政部 中國人民銀行 銀監(jiān)會

各省、自治區(qū)建設廳、財政廳，中國人民銀行各分支機構，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會各監(jiān)管局，直轄市、新疆生產(chǎn)建設兵團住房公積金管理委員會、財政局、住房公積金管理中心：

　　為加強住房公積金行政監(jiān)督，規(guī)范監(jiān)督行為，保證住房公積金規(guī)范管理和安全運作，根據(jù)《住房公積金管理條例》等國家有關法律、法規(guī)，我們制定了《住房公積金行政監(jiān)督辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問題，請及時報告。

　　中華人民共和國建設部
　　中華人民共和國財政部
　　中國人民銀行
　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
　　二○○四年三月二日

住房公積金行政監(jiān)督辦法

　　第一條　為了加強住房公積金行政監(jiān)督，規(guī)范監(jiān)督行為，保證住房公積金規(guī)范管理和安全運作，根據(jù)《住房公積金管理條例》等國家有關法律、法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　建設部和省（自治區(qū)）建設廳分別會同同級財政、中國人民銀行（分支機構）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（派出機構）等有關部門（以下簡稱監(jiān)督部門，分為部級監(jiān)督部門和省（自治區(qū)）監(jiān)督部門），依據(jù)管理職權，對住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況實施的監(jiān)督，適用本辦法。

　　第三條　建設部會同有關部門，制定住房公積金行政監(jiān)督的制度措施，并組織實施和監(jiān)督執(zhí)行。

　　省（自治區(qū)）監(jiān)督部門負責本行政區(qū)域內的住房公積金行政監(jiān)督工作，并向部級監(jiān)督部門報告。

　　建設部、�。ㄗ灾螀^(qū)）建設廳住房公積金監(jiān)督管理機構，負責住房公積金行政監(jiān)督的日常具體工作。

　　第四條　住房公積金行政監(jiān)督應當遵循合法、客觀、公正、效率的原則。

　　第五條　住房公積金行政監(jiān)督包括以下內容：

　　（一）貫徹執(zhí)行住房公積金管理法規(guī)和政策情況；

　　（二）住房公積金管理委員會履行決策職責情況；

　�。ㄈ�）住房公積金管理中心履行職責情況，以及依法接受監(jiān)督情況；

　�。ㄋ模┦芪�托銀行承辦住房公積金有關金融業(yè)務和相關手續(xù)情況；

　　（五）住房公積金管理中的其他事項。

　　第六條　住房公積金行政監(jiān)督方式包括現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。

　　現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位實施的實地檢查。必要時，監(jiān)督部門可以聘請會計師事務所等社會中介機構協(xié)助檢查或者審計。

　　非現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位報送的住房公積金管理有關文件和數(shù)據(jù)資料進行的檢查、分析。非現(xiàn)場監(jiān)督分為常規(guī)監(jiān)督和專項監(jiān)督。常規(guī)監(jiān)督是監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位按要求上報有關文件和定期報送數(shù)據(jù)資料實施的監(jiān)督；專項監(jiān)督是監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位就專項問題按要求報送文件和數(shù)據(jù)資料實施的監(jiān)督。

　　第七條　現(xiàn)場監(jiān)督實行定期檢查和不定期檢查相結合的制度。

　　�。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門和部級監(jiān)督部門應在職責范圍內擬定年度計劃，定期對一定比例的設區(qū)城市（包括地、州、盟，以下同）或者�。▍^(qū)、市）進行檢查。建設部會同有關部門擬定全國現(xiàn)場檢查年度計劃和比例，經(jīng)由部級監(jiān)督部門及相關部門組成的住房公積金工作聯(lián)席會議審定后實施。

　　根據(jù)需要，監(jiān)督部門可以不定期就一個或者一個以上專門問題進行專項檢查。

　　第八條　監(jiān)督部門實施現(xiàn)場檢查，依照下列程序進行：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)檢查計劃或者專項檢查需要，組成檢查組，確定檢查項目和檢查內容，制定檢查方案，在實施檢查3日前通知被監(jiān)督單位。監(jiān)督部門認為必要，也可以在到達檢查現(xiàn)場時出示檢查通知，檢查人員應當出具證件表明執(zhí)法檢查身份；

　�。ǘ�）檢查組就檢查事項聽取被監(jiān)督單位的匯報，查閱有關文件、資料，檢查被監(jiān)督單位有關會計憑證、會計賬簿、會計報表、統(tǒng)計報表以及現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查取證等；

　　（三）檢查組應在現(xiàn)場檢查結束后，寫出檢查報告，送被監(jiān)督單位征求意見。被監(jiān)督單位有異議的，可以在接到檢查報告15日內提出書面意見。逾期未提出書面意見的，視同無異議。

　�。ㄋ模�檢查組征求被監(jiān)督單位意見后，將檢查報告報監(jiān)督部門審定。監(jiān)督部門對檢查事項做出評價，形成檢查意見書，送被監(jiān)督單位。對經(jīng)查證存在問題的，監(jiān)督部門還可以依照本辦法做出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議。

　　第九條　監(jiān)督部門及其工作人員在履行檢查職責時，有權采取以下措施：

　�。ㄒ唬┮�求被監(jiān)督單位提供與監(jiān)督事項有關的管理文件、財務賬目、原始憑證及其他資料，進行查閱或者予以復制；

　�。ǘ�）向有關單位和個人進行調查，要求就監(jiān)督事項涉及的問題做出解釋和說明，并取得有關證明材料；

　�。ㄈ�）對被監(jiān)督單位和人員隱匿、偽造、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表，轉移、隱匿住房公積金資產(chǎn)以及其他違反法律、法規(guī)和行政紀律的行為，責令停止和予以糾正；

　�。ㄋ模┙ㄗh暫停有嚴重妨礙檢查工作的人員執(zhí)行公務。

　　第十條　在監(jiān)督檢查中，被監(jiān)督單位、人員有權向監(jiān)督部門進行陳述和申辯。

　　第十一條　監(jiān)督部門實施非現(xiàn)場監(jiān)督，依照下列程序進行：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)監(jiān)督工作需要，提出報送文件和數(shù)據(jù)資料的內容、格式、報送方式及時限，通知被監(jiān)督單位；

　�。ǘ�）審核被監(jiān)督單位報送的文件和數(shù)據(jù)資料，對不符合要求的，通知被監(jiān)督單位補報或重新報送；

　　（三）分析被監(jiān)督單位報送的文件和數(shù)據(jù)資料，通過住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)查詢有關信息，評估住房公積金管理和使用狀況及存在的問題，必要時寫出監(jiān)督報告。

　　第十二條　有關部門、單位應當在以下事項發(fā)生后15日內，按照管理權限，報�。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門或部級監(jiān)督部門備案：

　　（一）為貫徹執(zhí)行國家關于住房公積金監(jiān)督和管理規(guī)定，擬定的具體辦法和措施；

　�。ǘ�）住房公積金管理委員會組成情況、章程、決策制度以及做出的決議；

　　（三）有關住房公積金管理中心設立、編制和分支機構、業(yè)務經(jīng)辦網(wǎng)點、內設機構設置的文件及法人授權書；

　　（四）住房公積金管理中心與受委托銀行簽訂的辦理住房公積金金融業(yè)務和住房公積金賬戶設立等有關手續(xù)的委托合同；

　�。ㄎ澹┍O(jiān)督部門認為需要備案的其他事項。

　　監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)備案事項違反國家有關規(guī)定的，有權責令改正。

　　第十三條　住房公積金管理委員會應當每年就住房公積金決策、管理和使用情況寫出年度報告，并于下一年度2月底前向監(jiān)督部門報告。

　　�。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門應當每年就本�。ㄗ灾螀^(qū)）住房公積金決策、管理和使用情況寫出年度報告，并于下一年度3月底前向部級監(jiān)督部門報告。

　　第十四條　住房公積金管理中心應當按規(guī)定，按時向上級建設行政主管部門、財政部門報送住房公積金統(tǒng)計報表、會計報表，保證數(shù)據(jù)準確、完整、真實。紙質報表須由經(jīng)辦人和單位負責人簽字，加蓋單位公章。

　　省（自治區(qū)）建設行政主管部門、財政部門要對本行政區(qū)域內住房公積金管理中心的統(tǒng)計報表和會計報表進行匯總，按時向建設部、財政部報送。

　　第十五條　公民、法人和其他社會組織對住房公積金管理和使用方面的違法違規(guī)行為進行檢舉和控告的，監(jiān)督部門應當及時受理，依法辦理。部級監(jiān)督部門接到舉報的，可以批轉�。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門辦理，案情重大或復雜的也可以直接組織查處。對部級監(jiān)督部門批轉的事項，省（自治區(qū)）監(jiān)督部門應當及時向部級監(jiān)督部門報告辦理情況。

　　實名舉報的，監(jiān)督部門應當承擔對舉報人有關情況的保密責任。

　　第十六條　建設部依托現(xiàn)有網(wǎng)絡，建立健全國家、�。ㄗ灾螀^(qū)）和設區(qū)城市三級聯(lián)通的住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，對全國住房公積金管理和使用情況進行適時監(jiān)督。�。ㄗ灾螀^(qū)）建設廳負責本行政區(qū)域內住房公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)的建設和正常運行。設區(qū)城市住房公積金管理中心業(yè)務管理信息系統(tǒng)應與監(jiān)管信息系統(tǒng)保持聯(lián)通，保證數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r、準確、完整和真實。

　　第十七條　建設部會同財政部等有關部門擬定統(tǒng)一的考核辦法和標準，建立考核評價體系，組織、指導對住房公積金管理中心工作業(yè)績、管理水平、服務質量和風險控制能力的考核工作；對直轄市、新疆生產(chǎn)建設兵團住房公積金管理中心進行考核。

　　�。ㄗ灾螀^(qū)）建設廳會同財政等有關部門，負責對本行政區(qū)域內的住房公積金管理中心進行考核。

　　第十八條　住房公積金管理中心負責人必須符合建設部會同有關部門擬定的任職基本條件。

　　住房公積金管理中心的關鍵崗位應當按規(guī)定持證上崗。

　　第十九條　監(jiān)督部門要加強對住房公積金管理中心負責人的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向設區(qū)城市人民政府反映。住房公積金管理中心負責人有下列情形之一的，監(jiān)督部門可以提出撤換或者給予其他行政處分的建議：

　　（一）對應當由住房公積金管理委員會決策的事項自行決策，或者不執(zhí)行住房公積金管理委員會依法做出的決策，情節(jié)較嚴重的；

　�。ǘ�）違反《住房公積金管理條例》規(guī)定挪用住房公積金，或者對批準挪用住房公積金行為不予抵制，也沒有向監(jiān)督部門及時報告的；

　�。ㄈ�）住房公積金管理中心違反《住房公積金管理條例》第四十條規(guī)定，情節(jié)較嚴重的；

　�。ㄋ模┳》抗�積金管理中心向他人提供擔保；

　�。ㄎ澹┚芙^或者阻擾監(jiān)督部門依法實施監(jiān)督的；

　�。�六）有貪污、賄賂行為，查證屬實的；

　�。ㄆ撸┳》抗�積金管理中心連續(xù)三年未通過監(jiān)督部門工作考核的；

　�。ò耍┎煌�意辭去兼任的其他行政、事業(yè)單位和經(jīng)濟組織職務的；

　　（九）有其他違法違規(guī)行為的。

　　第二十條　實施監(jiān)督過程中，監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位和有關個人有違法違規(guī)行為嫌疑，需要進行調查的，應當按照以下程序執(zhí)行：

　�。ㄒ唬�對需要調查的事項予以立項；

　　（二）組織調查，收集證據(jù)；

　�。ㄈ�）有證據(jù)證明違法違規(guī)行為屬實的，依法做出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議；

　　（四）調查認定不存在違法違規(guī)行為或者不需要追究行政紀律責任的，應當將調查結果告知被監(jiān)督單位和有關個人。

　　調查人員在調查時應當出具證件表明身份。

　　�。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門對重大、復雜事項的調查結果，應當向部級監(jiān)督部門報告。

　　第二十一條　監(jiān)督部門建立通報制度，定期或者不定期通報住房公積金管理法規(guī)、政策貫徹執(zhí)行情況以及存在問題。對于貫徹執(zhí)行較好的，可以通報表揚；對于存在問題較多或者較嚴重的，應當通報批評。

　　第二十二條　監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位查證屬實的違法違規(guī)行為，可以根據(jù)有關規(guī)定提出以下監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議：

　�。ㄒ唬┴熈畋槐O(jiān)督單位限期改正；

　�。ǘ�）建議按照干部管理權限對有關責任人給予行政處分；

　�。ㄈ�）建議解聘住房公積金管理委員會委員或者撤換住房公積金管理中心負責人；

　�。ㄋ模┙ㄗh住房公積金管理中心按規(guī)定解除與有關商業(yè)銀行分支機構經(jīng)辦住房公積金金融業(yè)務和相關手續(xù)的委托關系；

　�。ㄎ澹�構成犯罪的，建議移送司法機關依法追究刑事責任；

　　（六）其他決定或建議。

　　第二十三條　建設部和�。ㄗ灾螀^(qū)）建設廳對住房公積金管理和使用中查證屬實的違法、違規(guī)行為，有權直接處理的，可以做出監(jiān)督?jīng)Q定。應當由被監(jiān)督單位處理，或者依照管理權限由有關部門處理，或者應當移送司法機關處理的，可以提出監(jiān)督建議。監(jiān)督?jīng)Q定和監(jiān)督建議應當以統(tǒng)一的書面格式做出。

　　第二十四條　對監(jiān)督部門做出的監(jiān)督?jīng)Q定，被監(jiān)督單位應當認真執(zhí)行，并向監(jiān)督部門報告執(zhí)行情況。無正當理由的，不得拒絕執(zhí)行。監(jiān)督部門應當對監(jiān)督?jīng)Q定的執(zhí)行情況進行檢查。

　　對監(jiān)督部門做出的監(jiān)督建議，有關單位、部門應當積極采納；未采納的，應當說明理由。

　　第二十五條　財政部門對住房公積金管理中執(zhí)行財政法規(guī)情況進行監(jiān)督，對違反財政法規(guī)行為依法給予行政處罰。

　　國務院財政部門負責擬定住房公積金財務管理和會計核算制度，并監(jiān)督執(zhí)行；�。ㄗ灾螀^(qū)）財政部門負責本行政區(qū)域內住房公積金管理中心（包括分中心）執(zhí)行《住房公積金財務管理辦法》（財綜字[1999]59號）和《住房公積金會計核算辦法》（財會字[1999]33號）情況的監(jiān)督檢查，并組織設區(qū)城市財政部門建立對住房公積金管理和使用的全過程監(jiān)督機制；設區(qū)城市財政部門負責對本行政區(qū)域內住房公積金管理和使用情況進行監(jiān)督。

　　第二十六條　建設行政主管部門、財政部門、中國人民銀行及其分支機構依據(jù)管理職權，對住房公積金管理中心在受委托銀行設立住房公積金賬戶進行監(jiān)督。

　　第二十七條　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構依照有關法規(guī)和《商業(yè)銀行中間業(yè)務管理暫行規(guī)定》，對受委托銀行承辦的住房公積金金融業(yè)務和相關手續(xù)進行監(jiān)督。

　　第二十八條　住房公積金管理中心應當認真接受審計部門依法對其財務收支的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督，住房公積金管理中心負責人應當接受經(jīng)濟責任審計。

　　第二十九條　建設部會同財政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等有關部門，依照本辦法規(guī)定直接對直轄市和新疆生產(chǎn)建設兵團住房公積金決策、管理和使用情況實施監(jiān)督。

　　第三十條　被監(jiān)督單位有下列行為之一的，監(jiān)督部門可以建議有權部門，對負有責任的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任：

　�。ㄒ唬┚芙^、阻撓監(jiān)督人員進行監(jiān)督的；

　�。ǘ�）拒絕或者故意拖延提供與監(jiān)督事項有關文件、數(shù)據(jù)和資料的；

　�。ㄈ�）隱瞞事實真相、出具偽證或者隱匿、轉移、篡改、毀滅證據(jù)的；

　�。ㄋ模┚芙^就監(jiān)督部門所提問題做出解釋和說明的；

　�。ㄎ澹�無正當理由，拒不執(zhí)行監(jiān)督?jīng)Q定的。

　　第三十一條　被監(jiān)督單位和有關個人對控告人、檢舉人、監(jiān)督人員進行報復陷害的，由有權部門對直接責任人給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

　　第三十二條　�。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門以及設區(qū)城市有關監(jiān)督部門未按照有關規(guī)定履行監(jiān)督職責的，上級主管部門應依據(jù)管理職權責令限期改正；造成資金損失的，對有關責任人給予行政處分。

　　第三十三條　監(jiān)督人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，由監(jiān)督部門給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

　　第三十四條　各�。ㄗ灾螀^(qū)）可以根據(jù)本辦法，結合本地實際，制訂實施細則貫徹執(zhí)行。

　　第三十五條　本辦法自2004年5月1日起實施。