保險公司財務(wù)負責(zé)人任職資格管理規(guī)定

保險公司財務(wù)負責(zé)人任職資格管理規(guī)定

保監(jiān)會令2008年第4號

頒布時間：2008-12-11

發(fā)文單位：中國保險監(jiān)督管理委員會

　　《保險公司財務(wù)負責(zé)人任職資格管理規(guī)定》已經(jīng)2008年12月1日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2009年2月1日起施行。

　　主席吳定富
二○○八年十二月十一日

保險公司財務(wù)負責(zé)人任職資格管理規(guī)定

第一章 總則

　　第一條為了促進保險公司加強經(jīng)營管理，完善公司治理，實現(xiàn)保險業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定所稱保險公司財務(wù)負責(zé)人（以下簡稱財務(wù)負責(zé)人），是指保險公司負責(zé)會計核算、財務(wù)管理等企業(yè)價值管理活動的總公司高級管理人員。

　　第三條保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財務(wù)負責(zé)人職位。

　　保險公司任命財務(wù)負責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負責(zé)人的任職資格；未經(jīng)核準(zhǔn)的，不得以任何形式任命。

　　第四條財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵守保險公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則。

　　第五條中國保監(jiān)會依法對財務(wù)負責(zé)人的任職和履職進行監(jiān)督管理。

第二章 任職資格管理

　　第六條財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守，具備履行職務(wù)必需的專業(yè)知識、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。

　　第七條擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　�。ㄒ唬┐髮W(xué)本科以上學(xué)歷；

　　（二）從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟工作8年以上；

　�。ㄈ�）具有在企事業(yè)單位或者國家機關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷；

　�。ㄋ模┚哂袊鴥�(nèi)外會計、財務(wù)、投資或者精算等相關(guān)領(lǐng)域的合法專業(yè)資格，或者具有國內(nèi)會計或者審計系列高級職稱；

　�。ㄎ澹┦煜ぢ男新氊�(zé)所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，在會計、精算、投資或者風(fēng)險管理等方面具有良好的專業(yè)基礎(chǔ)；

　　（六）對保險業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認識，有較強的專業(yè)判斷能力、組織管理能力和溝通能力；

　　（七）能夠熟練使用中文進行工作；

　�。ò耍┰谥腥A人民共和國境內(nèi)有住所；

　�。ň牛┲袊�保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　具有財會等相關(guān)專業(yè)博士學(xué)位的，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件，并可以適當(dāng)放寬從事金融工作或者經(jīng)濟工作的年限。

　　從事金融工作10年以上并且在金融機構(gòu)擔(dān)任5年以上管理職務(wù)的，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件。

　　第八條有《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔(dān)任高級管理人員情形之一，或者有中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人的其他情形的，不得擔(dān)任保險公司財務(wù)負責(zé)人。

　　曾因提供虛假財務(wù)會計信息受過行政處罰的，不論其申請核準(zhǔn)任職資格時是否超過《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》或者中國保監(jiān)會其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限，均不得擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人。

　　第九條保險公司任命財務(wù)負責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)財務(wù)負責(zé)人任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時提交有關(guān)電子文檔：

　�。ㄒ唬┒�事會擬任命財務(wù)負責(zé)人的決議；

　�。ǘ�）擬任財務(wù)負責(zé)人任職資格核準(zhǔn)申請書；

　　（三）《保險公司董事、高級管理人員任職資格申請表》；

　�。ㄋ模�擬任財務(wù)負責(zé)人身份證、學(xué)歷證書、專業(yè)資格證書、職稱證明等有關(guān)文件的復(fù)印件，有護照的應(yīng)當(dāng)同時提供護照復(fù)印件；

　�。ㄎ澹┰谥腥A人民共和國境內(nèi)有住所的證明；

　�。�六）離職時進行離任審計的，提交離任審計報告，沒有進行離任審計的，由原任職單位作出未進行離任審計的說明，不能提交上述資料的，由擬任財務(wù)負責(zé)人作出書面說明；

　�。ㄆ撸┲袊�保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。

　　經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)開業(yè)的保險公司，應(yīng)當(dāng)在取得開業(yè)核準(zhǔn)文件之后1個月以內(nèi)，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負責(zé)人的任職資格。

　　第十條中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理任職資格核準(zhǔn)申請之日起20個工作日以內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。20個工作日以內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國保監(jiān)會主席批準(zhǔn)，可以延長10個工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長期限的理由告知申請人。

　　決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)作出書面決定并說明理由。

　　第十一條中國保監(jiān)會對任職資格核準(zhǔn)申請進行審查，審查可以包括下列方式：

　�。ㄒ唬�審查任職申請材料；

　　（二）對擬任財務(wù)負責(zé)人進行任職考察談話；

　�。ㄈ�）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他方式。

　　第十二條任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：

　　（一）了解擬任財務(wù)負責(zé)人對保險業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認識，對擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認識；

　　（二）對與其履行職責(zé)相關(guān)的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況；

　　（三）對擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的問題進行提示；

　　（四）中國保監(jiān)會認為應(yīng)當(dāng)考察或者提示的其他內(nèi)容。

　　任職考察談話應(yīng)當(dāng)作成書面記錄，由考察人和擬任財務(wù)負責(zé)人雙方簽字。

　　第十三條中國保監(jiān)會可以向擬任財務(wù)負責(zé)人原任職機構(gòu)以及有關(guān)部門征詢意見，了解擬任財務(wù)負責(zé)人的有關(guān)情況。

　　第十四條財務(wù)負責(zé)人有下列情形之一的，其任職資格自動失效，擬再擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人的，應(yīng)當(dāng)重新核準(zhǔn)任職資格：

　�。ㄒ唬┮蜣o職、被免職或者被撤職等原因離職的；

　�。ǘ�）受到責(zé)令予以撤換的行政處罰的；

　　（三）出現(xiàn)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。

第三章 財務(wù)負責(zé)人職責(zé)

　　第十五條保險公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利。

　　第十六條財務(wù)負責(zé)人的聘任、解聘及其報酬事項，由保險公司董事會根據(jù)總經(jīng)理提名決定。

　　保險公司董事會應(yīng)當(dāng)對財務(wù)負責(zé)人的履職行為進行持續(xù)評估和定期考核，及時更換不能勝任的財務(wù)負責(zé)人。

　　第十七條財務(wù)負責(zé)人履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┴撠�(zé)會計核算和編制財務(wù)報告，建立和維護與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)部控制體系，負責(zé)財務(wù)會計信息的真實性；

　�。ǘ�）負責(zé)財務(wù)管理，包括預(yù)算管理、成本控制、資金調(diào)度、收益分配、經(jīng)營績效評估等；

　�。ㄈ�）負責(zé)或者參與風(fēng)險管理和償付能力管理；

　�。ㄋ模﹨⑴c戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動；

　　（五）根據(jù)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，審核、簽署對外披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報告；

　�。�六）中國保監(jiān)會規(guī)定以及依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

　　第十八條財務(wù)負責(zé)人向董事會和總經(jīng)理報告工作。

　　保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事會每半年至少聽取一次財務(wù)負責(zé)人就保險公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及應(yīng)當(dāng)注意問題等事項的匯報。

　　第十九條財務(wù)負責(zé)人在簽署財務(wù)報告、償付能力報告等文件之前，應(yīng)當(dāng)向保險公司負責(zé)精算、投資以及風(fēng)險管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的高級管理人員書面征詢意見。

　　第二十條保險公司有下列情形之一的，財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)其職責(zé)，及時向董事會、總經(jīng)理或者相關(guān)高級管理人員提出糾正建議；董事會、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的，財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告，并有權(quán)拒絕在相關(guān)文件上簽字：

　　（一）經(jīng)營活動或者編制的財務(wù)會計報告嚴重違反保險法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的；

　�。ǘ�）嚴重損害投保人、被保險人合法權(quán)益的；

　�。ㄈ�）保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權(quán)益，給保險公司經(jīng)營可能造成嚴重危害的。

　　第二十一條財務(wù)負責(zé)人有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息，保險公司有關(guān)部門和人員不得進行非法干預(yù)，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。

　　保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定財務(wù)負責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會會議。

第四章 監(jiān)督管理

　　第二十二條保險公司任命財務(wù)負責(zé)人，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)任職資格；情況特殊需要指定臨時財務(wù)負責(zé)人的，臨時任職時間不得超過3個月。

　　保險公司任命臨時財務(wù)負責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在作出任職或者免職決定之日起10個工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。臨時財務(wù)負責(zé)人有下列情形之一的，中國保監(jiān)會有權(quán)要求保險公司更換：

　�。ㄒ唬┯斜疽�(guī)定禁止擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人情形的；

　�。ǘ�）中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜行使財務(wù)負責(zé)人職責(zé)的。

　　第二十三條保險公司有下列情形之一的，中國保監(jiān)會可以對負有直接責(zé)任的董事、財務(wù)負責(zé)人或者其他高級管理人員進行監(jiān)管談話，并可以視情形責(zé)令限期整改：

　�。ㄒ唬�沒有在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負責(zé)人職責(zé)和權(quán)利的；

　　（二）公司治理結(jié)構(gòu)或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，導(dǎo)致財務(wù)負責(zé)人難以獲取履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息的；

　　（三）有證據(jù)證明財務(wù)負責(zé)人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責(zé)，或者違背《中華人民共和國公司法》規(guī)定的忠實和勤勉義務(wù)，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴重危害的；

　　（四）保險公司在財務(wù)負責(zé)人職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)經(jīng)營管理活動存在重大風(fēng)險隱患，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴重危害的；

　�。ㄎ澹┲袊�保監(jiān)會認為應(yīng)當(dāng)提示風(fēng)險的其他情形。

　　第二十四條財務(wù)負責(zé)人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險公司應(yīng)當(dāng)在做出批準(zhǔn)辭職或者免職、撤職等決定的同時，將決定文件抄報中國保監(jiān)會，并同時提交對財務(wù)負責(zé)人免職或者撤職的原因說明。

　　第二十五條財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)進行法律法規(guī)和專業(yè)知識學(xué)習(xí)，參加中國保監(jiān)會組織或者認可的培訓(xùn)。

　　第二十六條中國保監(jiān)會根據(jù)本規(guī)定對保險公司財務(wù)負責(zé)人履職行為的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查，并向董事會和總經(jīng)理通報檢查結(jié)果。

　　第二十七條財務(wù)負責(zé)人違反《中華人民共和國保險法》和本規(guī)定的，由中國保監(jiān)會依法予以處罰。

第五章 附則

　　第二十八條對保險公司財務(wù)負責(zé)人的任職資格管理，本規(guī)定沒有規(guī)定的，適用《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　第二十九條保險資產(chǎn)管理公司參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十條本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋。

　　第三十一條本規(guī)定自2009年2月1日起施行。